De uiteenzetting van de financiële positie

Inleiding

Met het investeringsprogramma 2026-2029 bieden wij u op hoofdlijnen inzicht in de voornemens tot het aangaan van nieuwe investeringen en de actualisatie van de geplande investeringen. De wijzigingsvoorstellen hebben direct invloed op de kapitaallastenontwikkeling. De financiële impact op de kapitaalslasten (bijstelling kapitaallastenraming) is conform de Voorjaarsnota 2025 in de begroting verwerkt.

Zoals vastgelegd in de financiële verordening 2024, worden de geraamde investeringen voor 2026 vrijgegeven bij de vaststelling van de begroting, met uitzondering de sterretjes posten. Voor de investeringen aangemerkt met een sterretje wordt een afzonderlijk besluit aan de raad voorgelegd. De raad kan bij de begrotingsbehandeling ook voor andere nieuwe investeringsprojecten aangeven dat ze hierover afzonderlijk wil besluiten.

Hieronder staat een integraal overzicht van investeringsprogramma. In de volgende paragrafen wordt een toelichting gegeven op de wijzigingen ten opzichte van de Voorjaarsnota 2025. Voor de Begroting 2026 wordt voorgesteld om investeringen voor het sportcomplex op te nemen voor de  periode 2026 tot en met 2030. Daarnaast stellen we voor om het integrale huisvestingsplan voor het onderwijs vanaf 2026 en 2027 op te hogen, om beter in te spelen op toekomstige behoeften binnen dit domein. Vooruitlopend op besluitvorming over de voortgangsrapportage in december 2025 is in de RIB Stand van zaken IHP 2025 aangegeven welke budgettaire wijzigingen worden opgenomen in de Begroting 2026.

Actualisatie investeringen 2026-2029

De actualisatie van het lopende jaar betreft investeringen die al in het investeringsprogramma (IP) staan of waarover u al afzonderlijk bent geïnformeerd. Er zijn beperkte actualisaties van het bestaande investeringsprogramma voor 2026-2029 ten opzichte van de Voorjaarsnota 2025  . Bij de Begroting 2026   wordt voorgesteld om het investeringsprogramma voor 2026 tot en met 2030 te verhogen met ongeveer € 66 miljoen voor de uitvoering van het programma van eisen voor het sportcomplex, conform het raadsbesluit van 17 september 2025. Daarnaast worden de investeringen m.b.t. Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting verhoogd met € 5,9 miljoen. Verder blijven er geen wijzigingen   in het investeringsprogramma ten opzichte van de Voorjaarsnota 2025.  

Stichtingskosten Sportcomplex
Op 17 september 2025 heeft u ingestemd met het Programma van Eisen voor het Multifunctioneel Sportcomplex en kennisgenomen van de benodigde investeringen en de financiële gevolgen. In deze begroting stellen wij voor  € 66 miljoen aanvullend te investeren voor de stichtingskosten van het sportcomplex inclusief de ondergrondse parkeergarage. De totale investering in het sportcomplex stijgt hiermee van € 18 miljoen (waarvan € 1,5 miljoen is reeds vrijgeven voor aankoop grond en € 16,5 miljoen. voor de stichtingskosten vanaf 2027) naar € 84 miljoen, verdeeld over:

• € 4,8 miljoen aan voorbereidingskrediet vanaf 2026, waarvan € 2,1 miljoen t/m de fase van het definitief ontwerp en € 2,7 miljoen t/m de voorlopige gunning en start van de bouw. Dit krediet wordt bij het instemmen van de begroting 2026 vrijgegeven.
• € 39,525 miljoen aanvullende stichtingskosten sportcomplex vanaf 2027. De investering van € 16,5 miljoen wordt hiermee verhoogd naar € 55,5 miljoen. De aanbesteding is ingepland voor 2027 nadat u de mogelijkheid hebt om wel/niet in te stemmen met het definitieve ontwerp in 2026.
• € 10,2 miljoen verhoging van het IHP-krediet vanaf 2027 ter dekking van zes zaaldelen voor bewegingsonderwijs.  
• € 11,2 miljoen stichtingskosten parkeergarage vanaf 2027.
• € 0,275 miljoen inventaris vanaf 2027.

Eerder bij het IP 2025 heeft de raad al € 1,5 miljoen vrijgegeven voor de aankoop van de grond. De aankoop wordt mogelijk nog in 2026 afgerond, waarna de bouw kan starten. Daarnaast wordt een bijdrage van € 10,2 miljoenverwacht vanuit het IHP, mits de raad in december positief besluit over de zes zaaldelen als onderdeel van de voortgangsrapportage IHP. Indien u besluit negatief over het IHP-voortgangsrapportage, ontstaat er een tekort in de financiering. In dat geval komen wij bij de Voorjaarsnota 2026 met een aanvullende aanvraag voor de € 10,2 miljoen aan vervallen dekking uit het IHP. De totale investering bedraagt € 84 miljoen (excl. Btw), inclusief het IHP en de aankoop grond.

GWP Splitsen hemelwater van vuilwater fase 2  
Bij het vaststellen van het Gemeentelijk Waterplan (GWP) 2021–2026 in augustus 2020 heeft de Raad besloten tot de investering ‘Splitsen hemelwater van vuilwater fase 2’. De uitvoering van deze opgave blijkt echter complex, waardoor de besteding tot nu toe achterblijft. Komend jaar gaan we het GWP evalueren en daarbij zullen we onderzoeken hoe we deze opgave naar de toekomst kunnen gaan inrichten. Voor de aanvragen van 2026 en verder, schuiven we de geprojecteerde aanvragen voor de post ‘Splitsen hemelwater van vuilwater’ een jaar door.

GWP vervangen afgeschreven riolering 2026 en vervanging afgeschreven wegen 2026
Jaarlijks wordt een uitvoeringsprogramma opgesteld waarin de vervangingsinvesteringen zijn opgenomen. Vervanging van riool vindt zoveel mogelijk plaats samen met vervanging van de weg. Integraal vervangen levert de hoogste kwaliteit tegen de laagste maatschappelijke kosten. Vanwege de grote werkvoorraad en complexiteiten van deze werken, is voor 2026 de vervanging van 4,5 kilometer riool opgenomen. Dit is minder dan de beoogde 6,5 kilometer per jaar. Bij de begroting 2026 wordt voorgesteld om het geplande investeringskrediet voor het vervangen van wegen te verlagen met € 2,1 miljoen en het investeringskrediet voor het vervangen van riolering te verlagen met € 1,5 miljoen. Hiermee passen we de financiële uitgaven aan op de geplande werkzaamheden en het inlopen op de huidige werkvoorraad. Omdat de werken in de openbare ruimte steeds complexer worden, is gestart met de Stedelijke programmering (zie paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen).

Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting 2026
Vooruitlopend op besluitvorming over de voortgangsrapportage in december 2025 is in de RIB Stand van zaken IHP 2025 aangegeven welke budgettaire wijzigingen worden opgenomen in de begroting 2026. De raad heeft bij de vaststelling van IHP 2024-2039 geen financiële besluiten genomen voor projecten vanaf uitvoeringsjaar 2028. Aangezien deze scholen een voorbereidingskrediet aanvragen voor jaar 2026 in het OHP, stellen we voor om deze voorbereidingskredieten nu op te nemen in de begroting. Het betreft een bedrag van € 1.851.000. Daarnaast is een constructie fout geconstateerd bij het Roland Holst. Hiervoor is een bedrag opgevoerd van € 300.000  .

Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting 2026 IKC
Naar verwachting zal in december 2025 besluitvorming plaatsvinden door de Raad over de beleidsnotitie ‘Onderwijshuisvesting: multifunctioneel gebruik van schoolgebouwen t.b.v. kinderopvang ’. Hierin wordt aangegeven dat In de periode 2025-2027 4 projecten in het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting staan waar voorfinanciering door de gemeente voor ruimte voor kinderopvang wordt gewenst. We stellen voor de financiële consequenties hiervan op te nemen in de begroting 2026.

Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting 2027 IKC
 Naar verwachting zal in december 2025 besluitvorming plaatsvinden door de Raad over de beleidsnotitie ‘Onderwijshuisvesting: multifunctioneel gebruik van schoolgebouwen t.b.v. kinderopvang' . Hierin wordt aangegeven dat In de periode 2025-2027 4 projecten in het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting staan waar voorfinanciering door de gemeente voor ruimte voor kinderopvang wordt gewenst. We stellen voor de financiële consequenties hiervan op te nemen in de begroting 2026.

Nieuwe investeringen

Er zijn geen nieuwe investeringen aangemeld.

Besluitvorming over het Investeringsprogramma

Bij deze begroting wordt voorgesteld de kredieten in de jaarschijf 2026 vrij te geven, met uitzondering van de met sterretjes gemarkeerde posten. Na instemming met deze begroting ziet de omvang van het investeringsprogramma er als volgt uit:

Investeringen met een sterretje

In het investeringsplan van de gemeente Hilversum zijn een aantal investeringen aangemerkt met een sterretje. Over deze investeringen wordt een afzonderlijk besluit aan de raad voorgelegd. Onderstaand een overzicht van de reeds openstaande investeringen die aangeduid zijn met een sterretje.