Bedragen x 1.000 | |||||||||||||||
Nr. | omschrijving voorziening | saldo begin | toevoe-ging | vrijval en onttrekking | saldo einde | toevoe-ging | vrijval en onttrekking | saldo einde | toevoe-ging | vrijval en onttrekking | saldo einde | toevoe-ging | vrijval en onttrekking | saldo einde | |
1 | Spaarvoorziening rioleringen | 2.081 | 4.262 | -4.498 | 1.845 | 4.262 | -4.498 | 1.609 | 4.412 | -4.498 | 1.523 | 4.662 | -4.498 | 1.687 | |
2 | Egalisatievoorziening rioleringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
3 | Egalisatievoorziening afvalstoffen | 458 | 0 | -458 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
4 | Onderhoud parkeergarages | 532 | 474 | -580 | 426 | 474 | -301 | 599 | 474 | -708 | 365 | 474 | -279 | 560 | |
5 | Onderhoud begraafplaatsen | 104 | 91 | -48 | 147 | 91 | -84 | 154 | 91 | -35 | 210 | 91 | -25 | 276 | |
6 | Onderhoud culturele huisvesting | 195 | 169 | -56 | 308 | 169 | -76 | 401 | 169 | -238 | 332 | 169 | -100 | 401 | |
7 | Onderhoud sportaccommodaties | 1.809 | 1.450 | -1.130 | 2.129 | 1.500 | -1.737 | 1.892 | 1.500 | -2.429 | 963 | 1.500 | -1.728 | 735 | |
8 | Onderhoud sluizen, gemalen en recreatie | 236 | 59 | -42 | 253 | 59 | -96 | 216 | 59 | -62 | 213 | 59 | -38 | 234 | |
9 | Inkomsten Nike | 77 | 12 | -8 | 81 | 12 | -8 | 86 | 12 | -8 | 90 | 12 | -8 | 94 | |
Totaal programma 1 | 5.492 | 6.517 | -6.820 | 5.190 | 6.567 | -6.800 | 4.957 | 6.717 | -7.978 | 3.697 | 6.967 | -6.676 | 3.988 | ||
10 | Onderhoud gymlokalen schoolgebouwen | 411 | 275 | -299 | 387 | 275 | -216 | 446 | 275 | -352 | 369 | 275 | -176 | 468 | |
11 | Onderhoud voorzieningen jeugd | 461 | 262 | -221 | 502 | 262 | -579 | 185 | 262 | -420 | 27 | 262 | -59 | 230 | |
Totaal programma 2 | 871 | 537 | -520 | 888 | 537 | -795 | 630 | 537 | -772 | 395 | 537 | -235 | 697 | ||
12 | Ziggo deal | 264 | 0 | -132 | 132 | 0 | -132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 3 | 264 | 0 | -132 | 132 | 0 | -132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
13 | Regeling Vervroegde Uittreding | 164 | 0 | 0 | 164 | 0 | 0 | 164 | 0 | 0 | 164 | 0 | 0 | 164 | |
14 | Pensioenen wethouders | 6.086 | 225 | -220 | 6.091 | 225 | -220 | 6.096 | 225 | -220 | 6.101 | 225 | -220 | 6.106 | |
15 | Verlofsparen | 254 | 0 | 0 | 254 | 0 | 0 | 254 | 0 | 0 | 254 | 0 | 0 | 254 | |
16 | Onderhoud gemeentelijke huisvesting | 719 | 654 | -753 | 620 | 654 | -122 | 1.152 | 654 | -919 | 887 | 654 | -846 | 695 | |
Totaal programma 4 | 7.223 | 879 | -973 | 7.129 | 879 | -342 | 7.666 | 879 | -1.139 | 7.406 | 879 | -1.066 | 7.219 | ||
16 | Onderhoud overige gebouwen | 385 | 279 | -330 | 334 | 279 | -456 | 157 | 279 | -78 | 358 | 279 | -77 | 560 | |
17 | Planexploitaties | 3.897 | 77 | 0 | 3.974 | 77 | 0 | 4.051 | 77 | 0 | 4.128 | 77 | 0 | 4.204 | |
Totaal programma 5 | 4.283 | 356 | -330 | 4.308 | 356 | -456 | 4.208 | 356 | -78 | 4.486 | 356 | -77 | 4.765 | ||
Totaal alle programma's | 18.133 | 8.289 | -8.775 | 17.647 | 8.339 | -8.525 | 17.461 | 8.489 | -9.967 | 15.984 | 8.739 | -8.054 | 16.668 | ||
- = onttrekking en + = toevoeging | |||||||||||||||
- Spaarvoorziening rioleringen
Het doel van deze voorziening is om de lasten van de jaarlijkse vervangingsinvesteringen in de riolering te kunnen dekken, zodat deze niet meer geactiveerd hoeven te worden (ideaalcomplex). Voor het begrotingsjaar 2026 is een toevoeging geraamd van circa € 4,3 miljoen. Deze begrote toevoeging wordt in hetzelfde jaar aan de voorziening onttrokken om de in het begrotingsjaar gemaakte investeringen te dekken. Daarnaast wordt extra ingezet op het inhalen van achterstanden in de vervanging de riolering.
- Egalisatievoorziening rioleringen
Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse resultaten van de exploitatie riolering te verrekenen. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen. Het saldo van de voorziening is nihil, er kan daardoor geen onttrekking plaatsvinden.
- Egalisatievoorziening afvalstoffen
Bij de jaarrekening 2022 is de egalisatiereserve afvalstoffen opgeheven en is het saldo ten gunste gekomen van de egalisatievoorziening afvalstoffen. Het doel van deze voorziening is het beschikbaar houden van niet bestede financiële middelen voor de egalisering van de tarieven afvalstoffenheffing in de komende jaren. Het saldo per begin 2026 van € 458.000 is als onttrekking geraamd in 2026. Het saldo begin 2027 is nihil.
- Onderhoud parkeergarages
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst te kunnen voorzien in het adequaat onderhoud van de gemeentelijke parkeergarages en om de schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 474.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Onderhoud begraafplaatsen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de begraafplaatsen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 91.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Onderhoud culturele huisvesting
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen voor culturele huisvesting en het museum. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 169.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Onderhoud sportaccommodaties
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan het zwembad, de sporthallen en de sportvelden te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 1.450.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Onderhoud sluizen, gemalen en recreatie
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 59.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Inkomsten Nike
Het doel van deze voorziening is om de huurinkomsten, die verkregen zijn uit de onderverhuur van de atletiekbaan op het Arenapark te besteden conform de met Nike afgesproken voorwaarden. De toevoeging aan de voorziening betreft de verwachte inkomsten uit onderverhuur. Nike is bereid vanuit de inkomsten uit onderverhuur een bijdrage te verstrekken van jaarlijks € 7.500 voor de structurele lasten die voortkomen uit de renovatie van de atletiekbaan Arena in 2022 (raadsvoorstel 2 februari 2022).
- Onderhoud gymlokalen schoolgebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de gymnastieklokalen bij onderwijsgebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 275.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Onderhoud voorzieningen jeugd
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud te kunnen plegen aan de gebouwen, die gebruikt worden voor buurt- en clubhuizen en kinderopvang. Daarmee vangen we schommelingen in de hoogte van de uitgaven op. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 262.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Ziggo deal
De gemeente heeft met Ziggo op 27 januari 2016 een vierjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten waarmee een einde kwam aan de geschillen over de tariefharmonisatie. Op basis hiervan is afgesproken gezamenlijk te investeren in de verdere ontwikkeling en zichtbaarheid van Hilversum als mediastad. De looptijd van de samenwerking is formeel beëindigd, maar nog niet alle van Ziggo ontvangen middelen zijn besteed conform de afspraken. Dat maakt het noodzakelijk om deze te verlengen. Voor de besteding van de resterende middelen is een addendum opgesteld waarin de afspraken over de benutting van het resterend budget zijn vastgelegd. De in deze voorziening opgenomen middelen worden hiervoor aangewend. Het saldo per begin 2026 bedraagt € 264.000 en € 132.000 is als onttrekking geraamd voor de begroting 2026.
- RVU Regeling Vervroegde Uittreding
Bij de jaarstukken 2024 is een nieuwe voorziening “Regeling Vervroegde Uittreding” ingesteld. Dit is een cao regeling waarbij medewerkers van welke 41 ABP-jaren hebben en voor 31 december 2028 de AOW-gerechtigde leeftijd bereiken. Deze medewerkers kunnen maximaal 24 maanden voorafgaande aan hun AOW-gerechtigde leeftijd van de regeling gebruikmaken. De medewerkers moeten voor 31 december 2025 aangeven of men gebruik wil maken van deze regeling.Aan het eind van ieder jaar wordt de jaarlijkse onttrekking c.q. toevoeging berekend op basis van de werkelijke uitbetaalde RVU-uitkering.
- Pensioenen wethouders
In 2012 zijn de maximale verplichtingen voor de pensioenlasten van de (oud-)wethouders becijferd en via een voorziening afgedekt. Aan het eind van ieder jaar wordt het totaal van deze verplichting (de gemeentelijke voorziening) geactualiseerd en verwerkt. De jaarlijkse toevoeging is € 225.000,00 en het uit deze voorziening te onttrekken bedrag voor pensioenuitkeringen voormalig wethouders is geraamd op € 220.000.
- Verlofsparen
Medewerkers van de gemeente Hilversum kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Bovenwettelijke vakantie-uren die worden gebruikt voor verlofsparen, verjaren niet. De wet verplicht de gemeente tot het instellen van een voorziening hiervoor. Aan het eind van ieder jaar wordt de jaarlijkse toevoeging berekend .
- Onderhoud ambtenarenhuisvesting
Ter dekking van het jaarlijks groot cyclisch onderhoud is een onderhoudsvoorziening ingesteld voor de ambtelijke gebouwen, waarvan het Raadhuis en het stadskantoor de belangrijkste zijn. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) door de raad vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 654.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Onderhoud overige gebouwen
Het doel van deze voorziening is om in de toekomst adequaat onderhoud aan de overige gebouwen te kunnen plegen en om schommelingen in deze uitgaven op te vangen. Het uitgangspunt voor de toevoegingen en onttrekkingen is het (op 11 december 2024) vastgestelde MOP 2024-2033. Op basis van de laatst vastgestelde jaarstukken worden de bedragen in deze onderhoudsplannen jaarlijks geactualiseerd. Voor de programmabegroting 2026 gaan wij uit van een toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 279.000. Deze is noodzakelijk om de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen te realiseren van 2024 tot en met 2033.
- Planexploitaties
Deze voorziening heeft als doel financiële dekking te bieden voor de verwachte saldi voor grondexploitaties met een nadelig resultaat. De voorziening is een optelsom van de contante waarden van deze saldi. Op basis van de actualisatie grondexploitaties 2025 bestaat het saldo uit het nadelig resultaat Stationsgebied en wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening toegevoegd. De hoogte van deze toevoeging is gebaseerd op een renteberekening om bij het afsluiten van de nadelige grondexploitatie op de benodigde eindwaarde te komen.