De gemeente Hilversum heeft ook middelen uitgezet. Het betreft voornamelijk middelen die via SVN (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland) ter beschikking zijn gesteld ten behoeve van; starters op de woningmarkt, particuliere woningverbetering en duurzaamheid. Ook zijn er middelen via het Restauratiefonds t.b.v. de financiering van het restaureren van monumenten uitgezet. Deze uitgezette middelen levert rentebaten op.
Overtollige liquide middelen moeten in het kader van de regeling Schatkistbankieren worden afgestort naar de Schatkist van het Rijk. Over het bedrag dat afgestort is naar het Rijk wordt door het Rijk een rentevergoeding gegeven. De middelen die gestort zijn in de Schatkist van het Rijk kunnen op het moment dat onze kredietfaciliteit bij de BNG Bank moet worden aangesproken weer worden opgenomen ten behoeve van onze kredietfaciliteit bij de BNG Bank.
Tabel 7 Rentebaten | Bedragen maal € 1.000 | |||
|---|---|---|---|---|
Rentebaten | Jaarstukken | Begroting | Begroting | referentie |
Rentebaten schatkistbankieren | -883 | -200 | 0 | 1 |
Rentebaten lening aan Gem. Crailo | -64 | -64 | -64 | 2 |
Rentebaten via SVN Leningen | -69 | -60 | -155 | 3 |
Rentebaten via Restauratiefonds | -21 | -20 | -30 | 4 |
Rentebaten Borgstelling | -58 | -58 | -53 | 5 |
Totaal | -1.094 | -402 | -302 | |
Voor 2026 zijn de totale rentebaten begroot op € 302.000.
- Voor 2026 worden er geen perioden van overliquiditeit verwacht, er zijn dan ook geen substantiële rentebaten m.b.t. schatkistbankieren te verwachten;
- Het betreft de rentebaten over het verleende uitstel van betaling van de koopsom gronden Crailo. Over het bedrag van de uitgestelde betaling wordt rente in rekening gebracht;
- Er zijn ten opzichte van het jaar 2025 extra middelen ter beschikking gesteld aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN). Over deze middelen wordt rente ontvangen. Doordat het totaal ter beschikking gestelde bedrag hoger is dan bij de begroting 2025 zullen de rentebaten hoger uitvallen ten opzichte van de begroting 2025;
- Er zijn ten opzichte van het jaar 2025 extra middelen ter beschikking gesteld aan het Restauratiefonds. Over deze middelen wordt rente ontvangen. Doordat het totaal ter beschikking gestelde bedrag hoger is dan bij de begroting 2025 zullen de rentebaten hoger uitvallen ten opzichte van de begroting 2025;
- Het betreft de rentebaten die ontvangen worden voor de garantstelling voor Stichting Tergooi. Omdat de garantstelling, door aflossingen op de gegarandeerde, lening ieder jaar lager wordt zullen de rentebaten jaarlijks dalen.
Het saldo van rentelasten en rentebaten wordt via een omslagpercentage doorberekend naar de programma’s. De verdeling van de rentelasten en baten naar programma's vindt plaats op basis van het totaal van de activa per programma.
Tabel 8 Doorbelasting rentelasten naar programma's | Bedragen x € 1.000 | |
Rentetoerekening 2026 | ||
a | Externe rentelasten over korte en lange financiering | 4.356 |
b | Externe rentebaten | -302 |
c = a + b | Totaal door te rekenen externe rente | 4.054 |
d1 | Rente die toegerekend moet worden aan grondexploitaties | -103 |
d2 | Rente projectfinanciering die aan betreffend taakveld moet worden toegerekend | 0 |
e = c + d1 + d2 | Saldo, door te rekenen externe rente | 3.951 |
f1 | Rente eigen vermogen | 0 |
f2 | Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 0 |
g = e + f1 + f2 | De aan taakvelden (programma's inclusief overhead) toe te rekenen rente | 3.951 |
h | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -3.967 |
i = g + h | Renteresultaat op het taakveld treasury | -15 |
Conform de aanbeveling van het BBV wordt er geen rente over het eigen vermogen berekend.
Het rentepercentage van de aan de taakvelden toe te rekenen rente (omslagpercentage) is naar boven afgerond op 1,1%. Het gebruikte omslagpercentage is hoger dan het berekende omslagpercentage. Er wordt daardoor meer rente toegerekend aan de taakvelden dan het werkelijke saldo van externe rentelasten en rentebaten. Hierdoor ontstaat er op het taakveld Treasury een voordelig renteresultaat voor 2026 van € 15.000.
Rente grondexploitaties en disconteringsvoet
Met ingang van de begroting 2025 stelt de Commissie BBV dat er geen onderscheid meer behoeft te worden gemaakt tussen het te gebruiken rentepercentage voor grondexploitaties en het omslagpercentage voor de reguliere activa.
De disconteringsvoet die moet worden gehanteerd bij de berekening van voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd, wordt voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de eurozone. Op dit moment bedraagt dit percentage 2,0%. Het gaat hierbij om de voorziening planexploitaties in verband met te verwachten verliezen op de grondexploitaties.